住房公積金制度有存在的現(xiàn)實必要，也有進一步改善的空間，但在沒有其他配套措施或新制度出臺就取消公積金，既不可行也不可取。
12月16日，中國國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據顯示，2019年1—11月份，全國房地產開發(fā)投資121265億元人民幣，同比增長10.2%，增速比1—10月份回落0.1個百分點。圖為福建省龍巖市區(qū)一處房地產樓盤。
應對新冠肺炎疫情，如何減輕企業(yè)負擔？多方建議紛至沓來，直接取消住房公積金制度也成為一大選項。這合理嗎？當下可行嗎？
清華產業(yè)轉型顧問委員會主席黃奇帆2月11日撰文稱，建議取消企業(yè)住房公積金制度，理由是住房公積金制度是上世紀90年代初從新加坡學來的，現(xiàn)在我國房地產早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經不大，將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。
直觀來看，為企業(yè)和職工降低12%的成本一說并沒有足夠的依據，當前公積金繳存比例為5%~12%的區(qū)間，選擇12%上限繳納的單位不占多數(shù)。此外，還有大量的中小企業(yè)并沒有為職工繳納公積金，也就沒有降低成本一說。而這些中小企業(yè)，可能在此次疫情面前，更容易遭受損失。
我們可以從住建部、財政部、央行聯(lián)合發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》(下稱《年度報告》)中找到一些數(shù)據，對住房公積金制度做一些更為理性的觀察和更周全的分析。
總體來看，住房公積金制度有存在的現(xiàn)實必要，也有進一步改善的空間，但在沒有其他配套措施或新制度出臺就取消公積金，既不可行也不可取。
哪些人在繳納公積金？機關和國企占一半
《年度報告》顯示，2018年，全國住房公積金實繳單位291.59萬個，實繳職工14436.41萬人。另據《2018年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》，2018年年末全國城鎮(zhèn)就業(yè)人員43419萬人。
換言之，33.2%的城鎮(zhèn)職工在繳納住房公積金，約占三分之一。雖然占比不高，但總量依然很龐大。對涉及如此數(shù)量民眾的一項制度，應不應該取消還是需要慎之又慎。
究竟是哪些群體在繳納公積金？根據《年度報告》，國家機關和事業(yè)單位繳納公積金職工4452.39萬人，占比30.84%；國有企業(yè)實際繳納公積金職工2928.23萬人，占比20.28%；城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)實際繳納公積金職工4449.85萬人，占比30.82%。
可以看出，前兩者占比超過了50%，是繳納公積金的主要力量。而貢獻了80%就業(yè)的民營經濟中，繳納公積金的人數(shù)占比偏低。這也可以反映出，對于經營成本較為敏感的民營企業(yè)，在為職工繳納公積金問題上并不積極。
哪些人繳納的公積金高？
2018年，全國住房公積金繳存額21054.65億元。按照1.44億的繳納人數(shù)計算，平均每人一年繳納14584元，約合每月繳納1215元。
一些觀點認為，全國范圍內，不同地區(qū)、不同企業(yè)繳納的公積金差距巨大，造成了新的不公平。一些國企、事業(yè)單位往往繳納最高比例的住房公積金，而一些民營企業(yè)為降低成本等因素繳納比例低、金額少。
這種情況在一定程度上確實存在。按照規(guī)定，公積金繳存比例可在5%~12%之間選擇，一些經營效益較高的國企或者事業(yè)單位可能會選擇較高比例繳納，而處于競爭性行業(yè)的民企可能就會選擇較低比例。
曾有一段時間，廣州和深圳等地曾執(zhí)行過住房公積金最高20%的繳存比例，且繳存基數(shù)為原則上3倍，經濟效益好的單位繳存基數(shù)上限可達5倍。不過，自2016年開始，上述政策均陸續(xù)被叫停。
因為個人公積金繳存多少與工資直接掛鉤，高收入群體顯然會更為受益。但從過往幾年的情況來看，各地人均繳存額與當?shù)亟洕l(fā)展水平并不完全匹配，倒是與當?shù)乩U存職工大多來自于國家機關、事業(yè)單位、國有企業(yè)更為相關。
比如，2016年，西藏以人均繳存2.77萬元成為全國人均繳存住房公積金最高的地區(qū)，而當年上海和廣東沒有進入前十。
《西藏自治區(qū)住房公積金2016年年度報告》則顯示，2016年，住房公積金繳存人數(shù)(26萬人)和繳存額(71.9億元)增長率分別為8%和36%。繳存職工的構成情況：按單位性質，國家機關和事業(yè)單位占79%，國有企業(yè)占18%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占3%。
再來看2016年以人均繳存額1.91萬元位居第三的新疆?！缎陆S吾爾自治區(qū)住房公積金2016年年度報告》顯示，新疆維吾爾自治區(qū)全區(qū)繳存職工中，國家機關和事業(yè)單位占53.38%，國有企業(yè)占31.03%。
五萬億元趴在賬上？
有觀點認為，公積金有超過五萬億元的繳存余額趴在賬上，整體利用率較低。該觀點認為：“截至2018年末，住房公積金繳存總額14.59萬億元，提取總額87964.89億元。算下來，公積金的使用比例只有60%，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元，且利率只有1.5%左右，比2018年年底時企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險結余額5萬億元還多。”
但需要注意的是，這里的繳存余額并非全在賬上，還有大量的資金已經作為公積金貸款發(fā)放出去了。
《年度報告》顯示，截至2018年底，個人住房貸款余額49845.78億元，保障性住房建設試點項目貸款余額46.11億元，國債余額19.71億元；繳存余額扣除個人住房貸款余額、保障性住房建設試點項目貸款余額和國債余額后的結余資金為8023.28億元。
繳存總額高達14.59萬億元，結余資金只有8023.28億元，這個利用率還不高？況且，有些省份由于房地產市場較為活躍，當年發(fā)放公積金貸款總額已經超過當年繳存額，也就是已經“入不敷出”了。
從2018年數(shù)據來看，全國有15個省份個人住房貸款率超有關部門設定的85%的警戒線。此類超警戒線省市中，以東部發(fā)達地區(qū)為主，天津、安徽、重慶個人住房貸款率超99%位居前三。
是房價過高還是公積金貸款額度過低？
有關觀點認為，很多城市的公積金貸款門檻高、金額低，也讓很多人直接選擇商業(yè)性貸款，公積金貸款使用率較低。
這種情況確實存在，比如北京公積金貸款最高額度為120萬元，而一般的商品房總價遠高于此，需要使用公積金貸款就意味著付出更多的首付款，而且使用公積金貸款+商業(yè)貸款組合的流程也較為復雜繁瑣，且經常被賣房一方拒絕。
《年度報告》顯示，2018年，支持貸款職工購建住房面積2.87億平方米，占全國商品住宅銷售面積的19.42%。2018年末個人住房公積金貸款市場占有率16.19%，確實遠低于商業(yè)貸款占有率。
但究其根源，近年來一些城市房價漲勢過快、漲幅較高才應該是公積金使用率較低的主要原因。第一財經記者通過梳理過去10年的數(shù)據發(fā)現(xiàn)，全國商品房均價逐年穩(wěn)步攀升。從2009年至2019年，尚未出現(xiàn)年度下降的情況，并已在10年內翻了一番。
公積金貸款額度還能否進一步上調呢？答案是不太可能。2018年末，住房公積金個人住房貸款率86.04%(指年度末個人住房貸款余額占年度末住房公積金繳存余額的比率)，這就是說，賬戶里有100元，已經貸出去了86元，只有14元留在賬戶上，這種情況下顯然不可能大幅增加貸款額度。甚至有些個貸率高的城市，已經無錢可貸，還怎么可能要求去增加貸款額度。
存在的好處，取消的隱憂
雖然由于房價過高導致公積金貸款使用率較低，但一旦可以使用公積金貸款帶來的好處也是顯而易見的：節(jié)省利息。
《年度報告》顯示，住房公積金個人住房貸款利率比同期商業(yè)性個人住房貸款基準利率低1.65~2個百分點，2018年發(fā)放的住房公積金個人住房貸款，可為貸款職工節(jié)約利息支出2019.98億元，平均每筆貸款可節(jié)約利息支出8.00萬元。
此外，與養(yǎng)老、醫(yī)療等社保公共賬戶管理方式不同，個人和單位繳納的住房公積金悉數(shù)進入個人賬戶，屬于個人所有，是每個人擁有的實實在在的“私房錢”。
當然，住房公積金制度在實施中暴露出一些亟待解決的問題，包括繳存制度不完善，城市之間資金融通難，資金提取、使用和保值、增值渠道偏窄，管理效率和服務水平不高等。
但它畢竟是“私房錢”，是在每個繳納者的個人賬戶上，雖然使用受限，但早晚可以歸個人使用，此外，相關部門已經在拓展其使用用途和簡化流程。
有觀點認為，既然使用不便干脆取消公積金制度。那取消之后的情況如何？
按照《住房公積金管理條例》，住房公積金其來源由兩部分組成，一是個人工資中扣一部分，二是單位繳納同等的另一部分。一旦取消后，職工工資中不再稅前扣除公積金，意味著個人這部分收入需要繳納個人所得稅。
更重要的是，取消公積金制度后，單位無需再被強制性地匹配支出這筆費用，對企業(yè)而言自然是減少了人力成本，進而增加部分利潤，但也意味著職工個人的這筆收入“消失了”。至于企業(yè)能否將這部分利潤回饋給職工，那就有待進一步觀察了。
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